개인연금이란? 세액공제 챙기고 건보료까지 줄이는 노후 전략

노후에 쓸 돈을 모을 때는 세금을 얼마나 돌려받는지만 보면 부족합니다. 돈이 묶이는 기간, 꺼낼 때의 세금, 은퇴 후 건강보험료까지 함께 살펴야 실제 생활비를 계획할 수 있습니다.

1. 연금저축과 연금보험은 세금 혜택이 다릅니다

개인연금은 하나의 상품 이름이 아닙니다. 은퇴 후 생활비를 받기 위해 개인이 준비하는 금융상품을 넓게 부르는 말입니다. 이 글에서는 연금저축과, 개인이 추가 납입해 노후를 준비할 수 있는 IRP를 중심으로 살펴봅니다.

IRP는 개인형 퇴직연금 계좌입니다. 퇴직금을 받는 용도로도 쓰고, 본인이 돈을 더 넣을 수도 있습니다. 회사가 지급한 퇴직금이 IRP로 들어왔다고 그 금액이 내 추가 납입 세액공제 대상이 되는 것은 아닙니다.

이름에 ‘연금’이 들어간다고 모두 세액공제를 받는 것은 아닙니다. 일반 연금보험은 납입 시 연금계좌 세액공제 대신, 계약 유지기간 등 요건을 충족했을 때 보험차익 비과세를 검토하는 상품입니다. 가입 전 상품명에 ‘연금저축’이 있는지부터 확인하세요.

2. 연금저축 600만원, IRP 등을 합쳐 900만원까지 공제 대상입니다

세액공제는 계산된 세금에서 일정 금액을 빼주는 제도입니다. 일반적인 연금계좌 세액공제 대상 한도는 연금저축만 이용하면 연 600만원, IRP 등 퇴직연금계좌를 합치면 연 900만원입니다. ISA 만기자금 전환에 따른 추가 한도는 여기서 제외했습니다.

예를 들어 연금저축에 600만원, IRP에 본인 돈 300만원을 넣으면 합계 900만원이 대상입니다. 연금저축에만 900만원을 넣으면 일반 공제 대상은 600만원까지입니다. IRP에만 본인 돈 900만원을 넣는 방식도 가능합니다.

국세 기준 공제율은 각각 15%와 12%이며, 위 표는 지방소득세 효과까지 포함한 값입니다. 근로소득만 있는 경우가 아니라면 종합소득금액 4,500만원을 기준으로 구분합니다. 총급여는 세후 월급 합계가 아니라 비과세 급여 등을 제외한 연간 급여입니다.

148만5,000원은 누구나 받는 환급금이 아닙니다. 다른 공제까지 적용했을 때 줄일 세금이 충분해야 효과를 온전히 누릴 수 있습니다. 최종 환급액은 이미 낸 세금과 최종적으로 내야 할 세금의 차이로 결정됩니다.

3. 건보료의 장점은 납입할 때보다 노후에 받을 때 생깁니다

현재 안내되는 부과 운영에서는 연금저축·IRP 등 사적연금 수령액을 건강보험료와 피부양자 소득 판단에 반영하지 않습니다. 국민연금·공무원연금 같은 공적연금과는 다르게 취급됩니다. 이를 앞으로도 바뀌지 않는 영구 면제로 이해해서는 안 됩니다.

예를 들어 이미 개인연금을 받을 조건을 갖춘 은퇴자가 생활비로 연 1,200만원을 받는다고 가정해 보겠습니다. 그 사적연금 수령액 자체가 현행 운영상 건보료 산정 소득에 더해지지 않는다는 의미입니다. 기존 국민연금·임대소득·재산에 따른 보험료까지 사라지는 것은 아닙니다.

연금 납입액만큼 월급이나 사업소득을 빼서 건보료를 계산하는 것은 아닙니다. 연금저축에 연 600만원을 넣어도, 그 이유만으로 현재 급여에 붙는 건강보험료가 줄지는 않습니다.

은퇴 후 지역가입자가 되면 소득뿐 아니라 재산도 보험료에 영향을 줍니다. 가족의 피부양자가 되려는 경우에는 소득·재산·부양 요건을 함께 충족해야 합니다. 개인연금이 있다는 사실만으로 피부양자 유지가 보장되지는 않습니다.

따라서 건보료 절감 효과는 예금 이자·배당 등 다른 소득으로 생활비를 마련하는 경우와 비교해 판단해야 합니다. 가입 형태와 다른 소득에 따라 결과가 달라지므로, 일정 금액을 연금에 넣으면 건보료가 얼마 줄어든다는 식의 단순 계산은 맞지 않습니다.

4. 연금으로 나눠 받는 것과 중도해지는 세금이 다릅니다

연금저축·IRP의 일반적인 연금수령 요건은 만 55세 이상, 가입 후 5년 경과입니다. 연금수령 개시 신청과 연간 수령한도도 확인해야 합니다. 퇴직금이 들어온 계좌의 이연퇴직소득에는 5년 요건 예외가 있습니다.

세액공제를 받은 납입금과 운용수익을 요건에 맞춰 연금으로 받으면 보통 나이에 따라 3.3~5.5%가 원천징수됩니다. 지방소득세를 포함한 값이며, 퇴직금 재원은 별도의 퇴직소득세 계산을 적용합니다.

해당 과세대상 사적연금소득이 연 1,500만원을 넘으면 종합과세와 16.5% 분리과세 중 선택을 검토합니다. 국민연금, 세액공제를 받지 않은 납입 원금, 퇴직금 재원을 모두 이 기준에 단순 합산하는 것은 아닙니다.

연 1,500만원은 건보료 부과 기준이 아니라 사적연금의 세금 계산과 관련된 기준입니다. 월평균으로 나누면 125만원이지만, 계좌에서 꺼내는 돈 전부가 같은 과세대상인지는 먼저 구분해야 합니다.

반대로 중도해지 등 연금 외 방식으로 꺼내면 세액공제 받은 납입금과 운용수익에 통상 16.5%의 기타소득세가 적용됩니다. 세액공제받지 않은 원금과 법정 부득이한 사유는 별도로 판단합니다. IRP는 중도인출 사유도 제한됩니다.

5. 공제 한도보다 오래 유지할 수 있는 금액을 먼저 정하세요

연 900만원을 채우려면 월평균 75만원이 필요합니다. 이 금액 때문에 비상금이 부족해지거나 대출을 더 받아야 한다면 납입액을 낮추는 편이 현실적입니다. 세액공제와 대출이자는 계산 기간과 성격이 달라 단순 수익률처럼 비교하면 안 됩니다.

1. 생활비와 가까운 시일 내 쓸 주택 잔금·대출 상환금을 따로 확보합니다.
2. 올해 소득과 예상 세금을 보고 실제 공제받을 여지를 확인합니다.
3. 중도해지 없이 유지할 납입액을 정하고 상품의 수수료·운용 위험을 비교합니다.
4. 은퇴 시점에는 연금계좌별 과세 재원, 연간 수령액, 건강보험 자격을 다시 확인합니다.

연금계좌를 만들었다고 투자수익이나 원금이 자동으로 보장되지는 않습니다. 어떤 금융상품을 담았는지에 따라 손실 가능성과 예금자보호 여부가 달라집니다. 세금 혜택과 상품의 안전성은 나눠 보세요.

자주 묻는 질문